Belastingplichtigen in België ontvangen elk jaar een vooraf ingevulde belastingaangifte via tax-on-web of zelfs een Voorstel van Vereenvoudigde Aangifte (VVA) van de fiscus. Heel eenvoudig klinkt het… u hoeft enkel maar te controleren en te valideren.

Als erkend belastingconsulent merken we jaar na jaar dat net deze eenvoudige, vooraf ingevulde belastingaangiften fouten en/ of hiaten bevatten. Vooral voor belastingplichtigen met verschillende beroepsactiviteiten, zelfstandige activiteiten, buitenlandse inkomsten, roerende of onroerende bezittingen in het buitenland, of een veranderde gezinssituatie is een grondig nazicht vereist. Vaak zijn correcties nodig om fiscale optimalisaties te bekomen en onnodige belastingen te vermijden.

… een grondig nazicht is vereist!

Uw vooraf ingevulde belastingaangifte in tax-on-web is gebaseerd op de gegevens die aan de fiscus worden medegedeeld. Niet alle fiscale gegevens (moeten) worden medegedeeld aan de fiscus. U bent en blijft als belastingplichtige nog altijd zelf verantwoordelijk voor het correct opmaken én tijdig indienen van uw belastingaangifte.

Vijf eenvoudige fiscale optimalisaties in uw aangifte:

1. Bewijs uw werkelijke beroepskosten: forfaitaire beroepskosten worden standaard toegepast, zelfs wanneer werkelijke kosten fiscaal voordeliger zijn.
2. De belastingvermindering voor kinderoppas is niet altijd voordelig. Hoewel het maximale bedrag voor kinderoppas opgetrokken is naar EUR 16,40 per dag voor inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025), is de keuze voor de verhoging van de belastingvrije som voor kinderen jonger dan 3 jaar soms voordeliger.
3. Controleer op foute of ontbrekende gegevens op uw aangifte: de gegevens van u hypothecaire lening/ woonbonus worden niet altijd correct overgenomen omdat de fiscus niet weet wat uw concrete situatie is. Ook m.b.t. giften, pensioensparen of langetermijnsparen heeft de fiscus niet altijd alle informatie.
4. Rapporteer uw buitenlandse roerende inkomsten correct: buitenlandse interesten en dividenden zijn in België belastbaar. Buitenlandse bronheffing kan verrekend worden, de Belgische vrijstellingen kunnen toegepast worden. Deze gegevens worden niet automatisch ingevuld.
5. Rapporteer uw buitenlandse onroerende inkomsten correct: buitenlandse onroerende inkomsten worden eveneens op een lager Belgisch kadastraal inkomen belast, verifieer of uw buitenlands onroerend goed correct gerapporteerd werd.

 Wanneer moet uw 2024 Belgische aangifte uiterlijk ingediend zijn?

Een papieren aangifte in de personenbelasting dient ten laatste op 30 juni 2025 bij de Belgische belastingdiensten toe te komen. Indien u uw aangifte elektronisch via tax-on-web indient, is de uiterlijke indieningstermijn 15 juli 2025.

Heeft u zelfstandige activiteiten, buitenlandse beroepsinkomsten, buitenlands onroerend goed en/of een juridische constructie in het buitenland, dan geldt bij elektronische indiening een verlengde indieningstermijn tot 16 oktober 2025.

Mint Consult maakt het verschil

Bij Mint Consult nemen we uw fiscale situatie niet licht op. Wij begeleiden jaarlijks talrijke cliënten met complexe beroepssituaties, zelfstandige activiteit, buitenlandse inkomsten en complexe gezinsstructuren. Samen zorgen we voor een correcte, volledige én fiscaal geoptimaliseerde aangifte. Duidelijke correcte berekening vooraf, geen verrassingen of gemiste voordelen achteraf.

✅ Analyse van uw belastingsituatie en uw op tax-on-web ingevulde aangifte
✅ Advies op maat bij buitenlandse inkomsten (roerend, onroerend, beroeps-)
✅ Proactieve optimalisatie binnen het wettelijk kader
✅ Opmaak en indiening van een aangepaste aangifte

Twijfelt u of uw vooraf ingevulde aangifte in tax-on-web wel klopt? Ontving u geen aangifte terwijl u er één verwacht? Of heeft u nood aan fiscale gemoedsrust?
📩 Neem contact op met Mint Consult. Wij zorgen voor helder fiscaal advies, met oog voor detail én resultaat.

Klaar voor een fiscale aanpak die bij uw profiel past?
Laat uw VVA doorlichten of plan meteen uw persoonlijk adviesgesprek. 👉 Contacteer ons nu.

Blijf steeds op de hoogte en volg onze updates via Facebook en LinkedIn.

Hier het verhaal van 10 vrienden die samen elke dag iets gaan drinken.

10 vrienden gaan alle dagen samen enkele consumpties drinken op café. De rekening bedraagt iedere dag 100€. (Dat maakt normaal 10€ per persoon).

Maar onze vrienden bepalen dat de rekening zal betaald worden volgens een verdeelsleutel van de belastingen die ze betalen.

Dit geeft volgende verdeling:

De eerste 4 (de armste) betalen niets.

• De 5de betaalt 1€
• De 6de betaalt 3€
• De 7de betaalt 7€
• De 8ste betaalt 12€
• De 9de betaalt 18€
• De 10de betaalt 59€

De tien mannen treffen mekaar iedere dag om enkele consumpties te drinken en zijn heel tevreden met de oplossing.

Tot de uitbater op een dag beslist van aan het groepje een getrouwheidspremie te geven: “Gezien jullie heel goede klanten zijn, geef ik vanaf vandaag een korting van 20€ per dag. Ik zal dus nog enkel 80€ per dag aanrekenen”

De groep beslist de 80€ volgens dezelfde norm te blijven verdelen. De eerste 4 betalen nog altijd niets.

De 6 anderen (de betalende klanten) wilden in eerste instantie de 20€ in 6 delen waardoor iedereen 3,33€ minder zou moeten betalen.
Maar als ze dat deden zou de 5de man moeten betaald worden om mee te drinken.

De uitbater stelde voor dat het beter zou zijn elk van de 6 een procentueel verminderende afslag te geven. Hij maakte volgende berekening:

• De 5de man moet niets meer betalen. (Een arme meer)
• De 6de betaalt 2€ ipv 3€ (33% vermindering)
• De 7de betaalt 5€ ipv 7€ (28% vermindering)
• De 8ste betaalt 9€ ipv 12€ (25% vermindering)
• De 9de betaalt 14€ ipv 18€ (22% vermindering)
• De 10de betaalt 50€ ipv 59€ (16% vermindering)

Hiermee moest toch iedereen tevreden zijn, dacht hij. De eerste 4 bleven gratis drinken. Er kwam zelfs een gratis drinker bij. De vijf anderen betaalden minder dan vroeger, dus… wie kon er nog iets tegen inbrengen?

Maar eenmaal buiten, begon elk van hun zijn toestand te bekijken.

“Niet serieus, ik krijg slechts 1€ van de afslag” begint de 5de.

Daarop de 6de: “En ik krijg ook slechts 1€ van de 20€ afslag, terwijl de 10de er 9€ van krijgt”

“Het is waar “ zegt de 7de “waarom moet hij 9€ krijgen, terwijl ik slechts 2€ krijg. De rijkste krijgt het grootste deel van de afslag.”

“Eén minuutje voor Brussel” roept de 1ste “wij 4 hebben helemaal niets gekregen. Dit systeem buit de armen uit.”

De 9 mannen omringen de 10de en beginnen hem uit te maken.

De volgende avond is de 10de man niet aanwezig. De 9 andere nemen plaats en drinken zoals altijd, tot op het moment dat er moet betaald worden; dan ontdekken ze iets heel interessant. Ze hebben niet genoeg geld om te betalen, zelfs niet om de helft af te dokken.

Dus…

Dit, beste vrienden, is de gekende opmerking die velen maken over ons belastingstelsel: De rijksten hebben het meeste profijt bij een lastenverlaging.

Belast ze nog meer, beschuldig hen van rijk te zijn en ze zullen zich niet meer vertonen. Ze gaan iets gaan drinken in het buitenland.

Voor diegene die het begrepen hebben: geen verdere uitleg nodig. Voor diegene die het nog niet begrepen hebben: geen verdere uitleg mogelijk.

Contacteer ons voor bijkomende vragen en/of opmerkingen.

Blijf steeds op de hoogte en volg onze updates via Facebook en LinkedIn.

Na de maaltijd- en de ecocheque doet de consumptiecheque zijn intrede. Wil je je personeel vóór het jaareinde een fiscaal interessant extraatje geven, dan is de nieuwe consumptiecheque een interessante optie!

Wij lijsten de belangrijkste aandachtspunten even voor u op:

Wat?

Een consumptiecheque kan men gebruiken in horeca / kleinhandelszaken (die verplicht langer dan één maand gesloten zijn geweest), in de cultuur- of sportsector. De nominale waarde van deze cheque bedraagt maximaal 10,00 euro / cheque. Het totale bedrag mag niet meer dan 300,00 euro/ werknemer bedragen.

Waarom?

De introductie van de consumptiecheque is een maatregel om sectoren die zwaar getroffen zijn door de coronacrisis terug op gang te trekken.

Uw voordeel als werkgever?

Deze consumptiecheque is niet onderworpen aan sociale zekerheidsbijdragen, noch aan inkomstenbelasting. Bijkomende is deze cheque 100% aftrekbaar voor de werkgever. In één klap kan de werkgever de lokale economie en/of eventuele klanten steunen door deze cheques bij hen aan te kopen. Mits negotiatie van een vriendenprijs kunnen de werkgever en de horeca / kleinhandelszaken ook daar tot een win-win situatie komen.

Bijkomende voorwaarden:

• De consumptiecheque mag men niet geven ter vervanging van loon of een ander voordeel. Het moet dus een extraatje zijn;
• De consumptiecheque is geen ‘loon’, heeft dus geen impact op indexatie, vakantiegeld of eventueel latere opzeggingsvergoeding;
• Het voordeel moet worden vastgelegd bij CA0 (sectoraal of op ondernemingsniveau, dan wel bij individuele overeenkomst. Het moet echter schriftelijk;
• Het betreft een tijdelijke maatregel. De consumptiecheque mag maar worden uitgereikt tot eind dit kalenderjaar en is geldig tot uiterlijk 7 juni 2021.

Interesse of bijkomende vragen? Twijfel dan niet om ons te contacteren. Wij helpen uw graag met een frisse kijk op uw loonbeleid, bijkomende toelichting en/of implementatie van concrete opties.

Blijf steeds op de hoogte en volg onze updates via Facebook en LinkedIn.

De (elektrische) bedrijfsfiets kent steeds meer succes als verloningselement. De FOD Mobiliteit liet weten dat zo’n 1/5 van de werknemers in Vlaanderen regelmatig de fiets neemt om naar het werk te gaan. In Brussel en Wallonië ligt dit percentage lager, maar ook daar is de bedrijfsfiets aan een gestage opmars bezig…

De loonbonus

In de huidige onzekere economische tijden is het meer dan ooit een noodzaak om de loonkosten onder controle te houden en de neuzen in dezelfde richting te hebben. De loonbonus als fiscaal efficiënte bonus is hierbij zeker te overwegen. Als collectieve bonus zorgt de loonbonus ervoor dat alle werknemers zich achter een door u, als zaakvoerder, gekozen doel scharen en hiervoor fiscaal interessant beloond worden.

Het invoeren van niet-recurrente resultaatsgebonden voordelen (in de volksmond “loonbonus” of “bonus CAO nr. 90”) is al lang niet enkel een zaak voor de grote ondernemingen. Ook bij de groeiende, ambitieuze KMO die een goed werknemersklimaat hoog in het vaandel draagt, vindt de loonbonus steeds meer ingang.

Voorwaarden van een loonbonus:

• van toepassing voor alle werknemers binnen de onderneming. Differentiatie tussen verschillende groepen van werknemers (bvb. administratieve bedienden, vertegenwoordigers) is mogelijk;
• collectieve doelstellingen – afhankelijk van de verwezenlijking van duidelijk aflijnbare, transparante, definieerbare/meetbare en verifieerbare doelstellingen, die kennelijk onzeker zijn bij de invoering van het plan;
• vrij te kiezen doelstellingen, van financiële of niet-financiële aard, maar ook doelstellingen i.v.m. milieu, administratieve compliance, schadeclaims, dan wel gezondheid of veiligheid zijn mogelijk. De doelstelling(en) zijn vrij, maar gericht te kiezen, zolang ze maar objectief en controleerbaar zijn.

Waarom de voorkeur geven aan een loonbonus en niet aan een individuele cashbonus, warrants, een bonuspensioenplan of een winstpremie? Het is natuurlijk vereist na te gaan welk bonusplan het best bij u, uw onderneming én uw werknemers past. Eén van de redenen waarom de loonbonus zo populair is, is omdat het administratief relatief eenvoudig en fiscaal/sociaal voordelig is. De ’totale kost voor werkgever vs. netto voor werknemer’-verhouding is optimaal.

Een bijzondere sociaalrechtelijke en fiscale behandeling

De loonbonus geniet een bijzondere sociaalrechtelijke en fiscale behandeling. Een correcte implementatie van een bonusplan is echter cruciaal om de voordelige sociale en fiscale behandeling te garanderen. Wat houdt deze bijzondere behandeling in?

• de bruto loonbonus is onderworpen aan een bijzondere solidariteitsbijdrage van 33% voor de werkgever en 13,07% voor de werknemer;
• de loonbonus is vrijgesteld van personenbelastingen voor de werknemer (tot het grensbedrag).  En 100% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting voor de werkgever.

Voor kalenderjaar / inkomstenjaar 2025 bedraagt het grensbedrag van de loonbonus EUR 4.164 bruto. Indien het maximum brutobedrag gerespecteerd wordt, zal die bonus niet aanzien worden als ‘loon’. Dit betekent dat deze niet in rekening dient genomen te worden bij het bepalen van de eindejaarspremie, het dubbel vakantiegeld, ontslagvergoedingen … M.a.w. zijn er geen toekomstige bijkomende kosten verbonden aan deze extra verloning, wat deze loonbonus nog interessanter maakt om de salariskosten onder controle te houden.

Fiscaal is de loonbonus vrijgesteld voor een belastbaar bedrag van EUR 3.622, voor inkomstenjaar 2025. Dit bedrag is vrijgesteld van bedrijfsvoorheffing, maar dient gerapporteerd te worden in de payroll en op de fiscale fiches.

Afhankelijk van het aantal werknemers in uw onderneming zal deze loonbonus geïmplementeerd dienen te worden via ondernemingsCAO (na overleg vakbondsafvaardiging), dan wel via een toetredingsakte.

Wenst U dit te implementeren voor het kalenderjaar 2025? Dan moet het bonusplan ingediend zijn vóór 1/3 van de referteperiode voorbij is. Met andere woorden, vóór 31 januari (bonusplan voor Q1 2025) dan wel vóór 30 april (bonusplan voor kalenderjaar 2025).

Interesse of bijkomende vragen? Contacteer ons voor bijkomende vragen en/of opmerkingen. Wij helpen uw graag met een frisse kijk op uw loonbeleid, bijkomende toelichting en/of implementatie van concrete opties.

Blijf steeds op de hoogte en volg onze updates via Facebook en LinkedIn.

Sinds 1 maart 2025 is de thuiswerkvergoeding in België verhoogd naar € 157,83 per maand. Deze verhoging is goed nieuws voor de werkgever en voor werknemers die deels of volledig van thuis werken. De werkgever heeft de mogelijkheid om een verhoogd bedrag aan thuiswerkvergoeding toe te kennen – vrij van RSZ en belastingen.

Wat is er precies veranderd?

Sinds 2020 kunnen Belgische werkgevers hun werknemers een belastingvrije vergoeding geven voor de extra kosten die zij maken bij het thuiswerken. Vanaf 1 maart 2025 bedraagt deze onkostenvergoeding maximaal € 157,83 per maand.

De fiscale regels:

• Bedrag: De thuiswerkvergoeding is verhoogd naar maximaal € 157,83 per maand en is belastingvrij voor werknemers, wat betekent dat het niet wordt meegeteld bij hun belastbaar inkomen. Het is dus geen belastbaar voordeel in natura.
• Vrij van RSZ en belastingen: De thuiswerkvergoeding is belastingvrij op voorwaarde dat:
  • de werknemer minstens één dag per week (of twee halve dagen per week) van thuis uit werken.

• • de vergoeding enkel bedoeld is voor de werk gerelateerde kosten die door de werknemer thuis worden gemaakt. Bijvoorbeeld de kosten en het gebruik van een bureau in de privéwoning, kosten voor elektriciteit, verwarming en water, onderhoud en reiniging van het bureau, klein kantoormateriaal, verzekeringen, de onroerende voorheffing, …

• • de vergoeding moet in verhouding staan tot het werk dat daadwerkelijk thuis wordt verricht. Dit betekent dat alleen werknemers die structureel thuiswerken of hybride werken, in aanmerking komen voor deze belastingvrije regeling.
• Als werkgever kun je daarbovenop ook een bijkomende kostenvergoeding tot € 40 per maand betalen aan je werknemers voor het gebruik van:
  • een privé internetaansluiting en -abonnement: maximum € 20
  • een privécomputer met randapparatuur: maximum € 20 of van maximum € 10 per maand voor het professioneel gebruik van een eigen tweede computerbeeldscherm, printer/scanner zonder privécomputer (€ 5 per maand per item gedurende maximaal drie jaar)

Waarom is de fiscale regeling zo belangrijk?

1. Voordelen voor werknemers:
   • Werknemers kunnen hun werk gerelateerde kosten dekken zonder dat ze hiervoor extra belastingen moeten betalen. Dit is een belangrijke belastingvoordeel, zeker nu de kosten voor energie, internet en kantoorinrichting zijn gestegen.
   • De belastingvrije vergoeding betekent dat werknemers niet hun eigen uitgaven hoeven af te trekken van hun belastbaar inkomen via een aangifte en dus een onmiddellijke tegemoetkoming geieten.
   • De thuiswerkvergoeding is ook vrij van RSZ-bijdragen, indien aan de voorwaarden wordt voldaan.
2. Voordelen voor werkgevers:
   • Werkgevers kunnen deze vergoeding 100% aftrekken als een kostenpost, wat voordelig is voor hun fiscale situatie.
   • Door de verhoogde thuiswerkvergoeding kunnen bedrijven zich onderscheiden als aantrekkelijke werkgevers die hun werknemers financieel ondersteunen in hybride werkmodellen.
   • Bedrijven die de regeling correct toepassen, kunnen ook besparen op kosten die anders in de vorm van kantoorkosten zouden moeten worden gemaakt. Dit maakt het voor hen makkelijker om thuiswerkbeleid uit te breiden zonder extra overheadkosten.

Waarom is dit een belangrijke stap voor de toekomst van werk?

De verhoging van de thuiswerkvergoeding weerspiegelt de groeiende erkenning van de rol van thuiswerken in de moderne werkplek.

Een belastingvoordeel voor beide partijen! Het biedt een fiscale stimulans voor bedrijven om flexibel werk te ondersteunen en voor werknemers om hun werkomgeving comfortabel te maken zonder extra financiële druk. Zo wordt hybride werken voor alle partijen een win-win en is het een belangrijke stap in de richting van een duurzamer en flexibeler werkmodel.

Wat denken jullie? Zien jullie de verhoging van de thuiswerkvergoeding als een belangrijke stimulans voor de werkplek van de toekomst? En hoe denken jullie dat deze regeling de belastingdruk voor zowel werknemers als werkgevers beïnvloedt? Laat het ons weten!

Wilt u het onkostenbeleid van uw onderneming gaan herbekijken of evalueren? Wij staan u graag bij. Interesse of bijkomende vragen? Twijfel dan niet om ons te contacteren.

Blijf steeds op de hoogte en volg onze updates via Facebook en LinkedIn.